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经验交流丨中铝集团深化内部审计体制机制改革
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实现扁平化、简约化管理

中铝集团深化内部审计体制机制改革

□ 林妮 代金林 黄兴超

    近年来,中国铝业集团有限公司(以下简称中铝集团)全面深化改革,提升内部审计工作质效,有效防范各类风险,生产经营和改革发展向上向好。在国务院国资委2022年度中央企业内部审计工作质量评估中,中铝集团被评为a级企业。

统筹谋划 加强党对内审工作的领导

    中铝集团党组高度重视审计工作,加强统筹谋划与顶层设计。各经营单元和实体企业完善党委领导下的内部审计工作机制,坚持“一把手”直接分管审计。集团审计部突出抓好党建和干部人才队伍建设,在审计部和审计中心建立党支部,推进党建和业务深度融合,确保审计与党建工作同研究、同规划、同布置、同检查、同考核,实现体制对接、机制对接、制度对接和工作对接。同时,打造内审人员交流平台,开展各类专题培训,加大以干代训力度,锻造忠诚干净担当的高素质专业化审计队伍。

深化改革 重构内部审计体制

    中铝集团系统性、整体性重构内部审计体制,强化“上审下”监督格局。加强集团总部和二级经营单元两级审计机构建设,审计实施职能全面上收、两级赋能,设立直属总部的3个审计中心。审计部统一制定审计计划、统一执行审计标准、统一调配审计资源,对审计中心实施管理、考核、评价。同时,主导所属二级经营单元审计部门考核,实现审计业务垂直管理,确保审计工作的独立性与权威性。

    审计中心承担集团内部审计项目的具体实施,按照审计部指令开展审计、内控独立评价以及违规线索核查等,并向审计部报告工作结果。集团二级经营单元加强内审机构设置与人员配备,进一步压紧压实风险防控主体责任。审计部、审计中心和二级经营单元审计机构按权限开展审计工作,实现了分级负责、责权适配,改变了过去各单位审计资源与项目分散、审计重点不突出、横向协调不足、纵向穿透不够的局面,审计成效得到提升。

    同时,推进精兵简政,提升审计系统运行效率。将风险管理与后评价等管理类职能调出,审计部只保留监督职能,确保风险管理“三道防线”的职责更加明晰、管控更加有力。精简机构设置,审计中心内部不再设置行政类内设机构,实现扁平化、简约化管理。完善职级序列,审计中心以“打造专业团队、提升专业能力、强化监督效能”为目标,精简管理岗位和行政职务设置,建立行政职级与技术职级双通道,明确各专业技术职务层级的任职资格,构建层级清晰、专业提升路径通畅的职业发展通道。

从严管理 提升内审工作质效

    在推进审计管理体制机制改革的同时,中铝集团全面优化统一管控、资源整合、质效协同的审计质量管控机制。强化审计业务制度建设,重新修订内部审计管理、经济责任审计、投资项目审计等一批内部审计管理制度,将审计改革的各项目标以制度形式予以固化。强化审计标准化建设,坚持目标导向、问题导向相统一,对重点难点问题制定审计指引,明确工作思路和方法。强化审前准备,要求审计组在扎实做好审前调查的基础上,认真编制审计实施方案,清单式细化到具体审计事项,使审计方案成为目标明确、重点突出、措施可行的行动指引。审计报告形成过程严格执行审计组、审计中心、审计部层层审核把关,在总部层面由业务主管、处室负责人和部门负责人同步审核,汇总意见后以会议方式共同反馈。

    自深化内部审计体制机制改革3年以来,中铝集团在促进各级企业管理水平提升、防范风险、规避损失等方面取得较好成效。如2022年通过精准实施清仓利库专项审计,化解了相关贸易企业的库存风险,规避了重大资产损失。下一步,中铝集团将持续强化审计监督作用,推动审计工作迈上新台阶,有效发挥审计“治已病、防未病”作用。

                                           转自:中国审计报

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